为什么需要身份验证？
如果税务代理人被要求代理个人税务事宜，采取措施核实个人的真实身份至关重要，以防止错误及帮助打击身份犯罪的税务欺诈。根据 税务代理理事会（TPB） 专业行为准则（Code of Professional Conduct），代理人必须采取合理的谨慎措施来确定客户的状况并确保正确适用税法。
税务代理人应仔细检查和询问身份证明文件和人们提供的信息差异，以预防身份骗局。
验证个人身份
ATO强烈建议税务代理人执行身份检查給：
- 在接受新客户前的所有新客户
- 现有客户，特别是当个人信息已被更改或与税务有关的信息与税务代理已经持有（并且之前已核实）的有关其税务的信息不一致时
- 客户的所有代表（不管他们声称代表新客户还是现有客户）
客户到访代理人工作场所（面对面）
新客户
至少一张当前的照片身份证明，包括
- 护照（包括带有澳洲移民身份证明的海外护照）
- 驾照
- 政府或学生证（如适用）
- 澳洲完整出生证明
- 澳洲公民证书或来自血统公民登记册的摘录
- 去年的纳税评估通知
- 医疗卡
- 最近的银行对账单（不是信用卡）
- 当前有效的护照
税务代理人应检查澳洲签证详细信息以验证以下两个方面：
- 签证类型所附的工作权利
- 该客戶是持有税收目的的居民
现有客户
税务代理人可以使用以下详细信息来确保客户的身份未被盗用：
- 税号（TFN）
- 全名
- 出生日期
- 当前居住地址
- 当前联系电话
- 当前银行详细信息
- 就业详情（包括雇主地址和电话号码）如适用
- 当前有效的护照
税务代理人应直接与客户核对已有信息的任何差异，以查看其是否与已有的信息相符。
新客户线上互动
对于在线处理信息的税务代理人而言，尤其是与没有实际会面的客户，风险会增加。
对于任何在线或电子交易，税务代理人仍然需要采取适当的步骤来确保：
- 客户是真正的纳税人
- 客户就是他们所说的身份，并且身份没有被盗用
- 他们提供给税务代理人的信息是正确的并且可以被证实
如果税务代理人通过在线渠道收到现有客户的信息以准备和提交纳税申报表或活动报表，税务代理人应该使用为现有客户推荐的身份检查来验证信息。
如果税务代理人收到的信息与为现有客户持有的税务代理信息和平時的报告模式不一致，则应进行额外检查。
对于新的在线客户，税务代理人能把范围广泛的个人详细信息与现有的 ATO 代理在线服务信息进行比较：
- 税号（TFN）
- 全名
- 出生日期
- 当前居住地址
- 当前联系电话
- 当前银行详细信息 就业详情（包括雇主地址和电话号码）如适用
ATO 建议检查原始文件以验证身份。税务代理人可以使用文件验证服务 (DVS)。这是一个全国性的在线系统，可建立税务代理人的企业对客户身份的信心。税务代理人能将政府签发身份证件上的客户识别信息与 DVS 提供者持有的详细信息进行比较。
CHANG会计师事务所是注册会计师协会会员，同时也是税务代理，如果您，或您的家人或朋友需要我们的服务，请联系我们的团队。
本文仅供参考，不构成我们建议的一部分。这篇文章参考澳洲税务局的指南。如果您需要任何帮助，请联系我们的团队。
Claire Chang, 0497 131 419, claire.chang@changadvisory.com.au, wechat: clairechang26
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